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公告]山东黄金:集团蓬莱矿业有限公司虎路线金
发布时间:公告]山东黄金:集团蓬莱矿业有限公司虎路线金

  重组,需对涉及的山东黄金集团蓬莱矿业有限公司所持有的“山东黄金集团蓬莱

  矿业有限公司虎路线金矿区采矿权”进行评估。本次评估即是为了实现上述目的,

  而为评估委托人提供该采矿权在本评估报告所述各种条件下和评估基准日时点上

  评估主要参数:截止评估基准日评估范围内保有矿石量 15.87 万吨,金属量

  2597.67 千克,平均品位 16.36 克/吨;本次评估利用资源储量矿石量 14.16 万吨,

  金属量 2175.67 千克,平均品位 15.36 克/吨;综合回采率为 91%;评估可采储量

  12.89 万吨;生产规模为 3.30 万吨/年;矿石贫化率 24%;评估计算服务年限 7 年

  2 个月(其中含基建期 2 年);产品方案为成品金;开采上部矿体浮选回收率 95.10%,

  开采深部矿体浮选回收率 95.35%;成品金销售价格 256.70 元/克;虎路线矿区已

  有固定资产投资原值 2403.48 万元,净值 1586.21 万元;新增固定资产投资 1660.18

  万元;流动资金 333.50 万元;开采上部矿体时单位总成本费用为 418.67 元/吨,

  单位经营成本费用为 338.43 元/吨;开采深部矿体时单位总成本费用为 536.88 元

  /吨,单位经营成本费用为 456.64 元/吨;折现率为 9.30%。

  采矿权评估的原则和程序,选用合理的评估方法和参数,经过评定估算,确定“山

  东黄金集团蓬莱矿业有限公司虎路线金矿区采矿权”评估价值为 15273.25 万元,

  1.评估机构 ........................................................ 6

  2.评估委托人及采矿权人 ............................................. 6

  3.评估对象和范围、采矿权历史沿革、采矿权评估史及价款处置情况 ....... 9

  4.评估目的 ....................................................... 10

  5.评估基准日 ...................................................... 10

  6.评估依据 ....................................................... 10

  7.评估过程 ....................................................... 11

  8 采矿权概况 ...................................................... 12

  8.1 地理位置及交通 .............................................. 12

  8.2 自然地理及经济 .............................................. 12

  8.3 地质工作概况 ................................................ 12

  9.矿区地质概况 .................................................... 13

  9.1 矿区地质概况 ................................................ 13

  9.2 矿体特征 .................................................... 15

  9.3 矿石质量 .................................................... 17

  9.4 矿床成因及共(伴)生矿产 .................................... 18

  9.5 矿石技术加工性能 ............................................ 19

  9.6 开采技术条件 ................................................ 19

  10.矿区开发现状 ................................................... 21

  11.评估方法....................................................... 21

  12.评估指标与参数 ................................................. 22

  12.1 评估利用资源储量 .......................................... 23

  12.2 采、选矿方法及产品方案 .................................... 25

  12.3 采、选矿技术指标 .......................................... 26

  12.4 评估基准日可采储量 ........................................ 27

  12.5 生产能力 .................................................. 27

  12.6 矿山服务年限 .............................................. 28

  12.7 销售收入 ................................................... 28

  12.8 投资 ...................................................... 30

  12.9 成本费用 .................................................. 34

  12.10 销售税金及附加 ........................................... 38

  12.11 企业所得税 ............................................... 39

  12.12 折现率 .................................................... 39

  13.评估结论....................................................... 39

  14.评估有关问题的说明 ............................................. 40

  14.1 评估结论使用的有效期 ....................................... 40

  14.2 评估基准日后的调整事项 ..................................... 40

  14.3 特别事项说明 ............................................... 40

  14.4 评估结论有效的其他条件 ..................................... 40

  14.5 评估报告的使用范围 ......................................... 41

  14.6 其他责任划分 ............................................... 41

  15.评估假设前提 ................................................... 41

  16.评估报告提交日期 ............................................... 41

  17.评估责任人 ..................................................... 42

  18.评估人员....................................................... 42

  附表一山东黄金集团蓬莱矿业有限公司虎路线金矿区采矿权评估价值计算表 ........ 43

  附表二山东黄金集团蓬莱矿业有限公司虎路线金矿区采矿权评估可采储量及服务年限计算

  表 ..................................................................... 44

  附表三山东黄金集团蓬莱矿业有限公司虎路线金矿区采矿权评估销售收入估算表 .... 45

  附表四山东黄金集团蓬莱矿业有限公司虎路线金矿区采矿权评估固定资产投资估算表 46

  附表五山东黄金集团蓬莱矿业有限公司虎路线金矿区采矿权评估固定资产折旧估算表 47

  附表六山东黄金集团蓬莱矿业有限公司虎路线金矿区采矿权评估单位成本费用估算表 48

  附表七山东黄金集团蓬莱矿业有限公司虎路线金矿区采矿权评估总成本费用估算表 .. 49

  附表八山东黄金集团蓬莱矿业有限公司虎路线金矿区采矿权评估税费估算表 ....... 50

  1、山东省蓬莱市虎路线、虎路线 号脉金矿体资源储量估算垂直纵投影图(1:1000)

  黄金矿业股份有限公司共同委托,根据国家有关采矿权评估的规定,本着客观、

  独立、公正、科学的原则,按照《中国矿业权评估准则》中规定的评估方法,对

  “山东黄金集团蓬莱矿业有限公司虎路线金矿区采矿权”进行了评估。本事务所

  评估人员按照必要的评估程序对委托评估的“山东黄金集团蓬莱矿业有限公司虎

  路线金矿区采矿权”进行了现场勘查与询证,并对该采矿权在 2014 年 6 月 30 日

  山东黄金集团是直属山东省政府的国有大型企业、中国 500 强企业,黄金产

  量、资源储备、经济效益、科技水平及人才优势均居全国黄金行业前列,先后获

  得“全国五一劳动奖”、“第六届中华慈善奖”等殊荣。近年来,山东黄金集团坚

  持集团化、市场化的发展方向,积极探索调结构、转方式、促发展的最佳途径,

  不仅拥有业内最完善的产业链、代表业内先进水平的核心技术、业内最高标准和

  最大规模的黄金基地,而且拥有闻名国内外的生态矿山群和备受业内瞩目的资源

  到有色、资源由国内到国外、地产旅游向旅游地产的成功转型。在国内,以山东

  为主体,向着规模化、大型化、数字化、生态化、低碳化的“万吨大矿”方向快

  速迈进,即将建成世界级黄金生产基地、国内最大最先进的黄金精炼基地;走出

  山东,形成了“西进青陕、南拓闽琼、北扩辽蒙、中盘豫甘”的基地化大矿业开

  黄金文化,主动承担社会责任,积极参与公益事业,不仅让员工共享企业发展成

  果,并且以实际行动影响社会、服务社会、回报社会,集团的影响力和知名度与

  [2000]第 3 号”文批准,于 2000 年 1 月由山东黄金集团有限公司等五个单位以发

  起设立方式设立的股份有限公司。经中国证监会核准,公司于 2003 年 8 月 13 日

  向社会公开发行 6000 万股 A 种股票,同年 8 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。

  2006 年 3 月 31 日,公司完成股权分置改革。2007 年 11 月 29 日,公司非公开发

  行股票获的中国证监会核准,公司注册资本金为 1.7788 亿元,总股本为 1.7788

  理,先后荣获“2006 年度中国上市公司市场投资者(股民)满意信赖十佳品牌单位”、

  “2006 年度中国上市公司成长百强第八名”以及“2006 年度中证成长性百强”、

  “2006 年度中证回报百强”、“2006 年中国上市公司最佳董事会”等殊荣。从 2007

  金属、有色金属制品、黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售,黄金矿山专用设

  努力形成“尊重创新、尊重创造、尊重人才、宽容失误”的文化氛围,在 “让尽

  可能多的个人和尽可能大的范围因山东黄金的存在而受益”的企业发展终极目标

  的激励下,积极“走出去”进行矿产资源开发,不断强化核心竞争力,以优异的

  山东黄金集团蓬莱矿业有限公司,前身为蓬莱市河西金矿有限公司,2004 年

  由镇办集体改制而来。2009 年山东黄金集团所属全资子公司—山东黄金有色矿

  业集团有限公司与原蓬莱市河西金矿有限公司共同出资组建,公司于 2008 年 12

  公司所在地位于烟台市西约 40km,蓬莱市东南 45km 处的大柳行镇虎路线村北,

  行政区划隶属大柳行镇。公司现有职工 250 人,专业技术人员 57 人,其中中高级

  专业技术人员 25 名,专业涉及地质、测量、采矿、选矿、矿机、电力及相关领域。

  下辖 8 个职能部门、两个采矿区和 1 个选厂。两个矿区分别是齐家沟矿区和虎路

  线矿区,其中齐家矿区根据矿段分布情况又下设侯格庄矿段、齐家沟矿段、河西

  下开采;生产规模:3.30 万吨/年;矿区面积:0.2075 平方公里;有效期限:伍

  年,自 2011 年 3 月 17 日至 2016 年 3 月 17 日。矿区范围由 5 个拐点圈定,各拐

  公司于 2004 年 10 月首次取得采矿权,采矿许可证由山东省国土资源厅颁发,

  采矿权人为蓬莱市河西金矿有限公司,采 矿 许 可 证号为 42,生产规

  模 3.30 万吨/年,矿区面积 0.2075 平方公里,有效期自 2004 年 10 月至 2009 年

  2009 年 11 月公司申请采矿权延续变更,采矿权人变更为山东黄金集团蓬莱矿

  业有限公司,采矿许可证号为 C0044721,生产规模 3.30 万吨/

  年,矿区面积 0.2075 平方公里,有效期限自 2009 年 11 月 25 日至 2012 年 11 月

  2011 年 3 月公司完成 80 坐标变更换证,采矿权人、生产规模、矿区面积、开

  采深度均未发生变化,有效期限自 2011 年 3 月 17 日至 2016 年 3 月 17 日。

  2008 年,受蓬莱市河西金矿有限公司委托,山东新广信有限责任会计师事务

  所对“蓬莱市河西金矿有限公司虎路线金矿区采矿权”进行了评估。评估目的:

  蓬莱市河西金矿有限公司股东欲转让其所拥有的公司部分股权;评估基准日:2008

  年 6 月 30 日;评估方法:收入权益法;评估价值:591.55 万元。

  根据山东黄金集团蓬莱矿业有限公司提供的说明(附件十五,P314),虎路线金

  矿区采矿权取得方式为探转采。原探矿权首次取得时为空白地,不涉及国家出资

  涉及的山东黄金集团蓬莱矿业有限公司所持有的“山东黄金集团蓬莱矿业有限公

  司虎路线金矿区采矿权”进行评估。本次评估即是为了实现上述目的,而为评估

  委托人提供该采矿权在本评估报告所述各种条件下和评估基准日时点上公平、合

  规定,本探矿权评估的基准日确定为 2014 年 6 月 30 日。评估报告中计量和计价

  6.9 《矿业权评估参数确定指导意见》(CMVS30800-2008);

  6.10 《中国矿业权评估师协会矿业权评估准则—指导意见 CMV13051-2007 固

  6.13 《山东省蓬莱市虎路线 号脉金矿资源储量核实报告(2013)》

  6.14 《山东省蓬莱市虎路线 号脉金矿资源储量核实报告(2013 年)》

  矿产资源储量评审意见书(国土资矿评储字[2013]171 号)及备案证明(国土资

  6.15 《山东黄金集团蓬莱矿业有限公司选矿厂技术改造工程初步设计(代可

  研)》(山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司,2013 年 2 月);

  6.16 《山东黄金集团蓬莱矿业有限公司虎路线矿区采矿项目预可行性研究报

  7.1 2013 年 4 月 7 日,国信招标集团股份有限公司山东分公司受山东省人民

  政府国有资产监督管理委员会的委托,就山东黄金集团有限公司和山东黄金矿业

  股份有限公司拟进行资产重组项目选聘中介机构,本评估机构通过公开选聘方式

  承担该资产重组项目所涉及的山东黄金集团蓬莱矿业有限公司等公司所持有的矿

  7.2 2013 年 5 月至 2014 年 6 月,本评估机构根据所收集到的有关资料及现场

  7.3 2014 年 7 月 16 日至 10 月 30 日,整理出评估报告初稿与委托人交换意见。

  7.4 2014 年 11 月 5 日,评估报告经审查、修改、整理和印制,形成正式评估

  矿区位于烟台市西约 40km,蓬莱市东南约 45km,大柳行镇虎路线村西,行政

  区划隶属蓬莱市大柳行镇,矿区范围极值地理坐标为:121°00′40″— 121°

  01′03″,北纬 37°31′15″—37°31′38″。矿区有矿山道路连接乡村级道路,

  村、镇之间有简易公路相连,矿区南东约 5.6km 有县道经过,南距同三高速公路

  矿区属暖温带季风型大陆性气候,气温年平均 12.7℃,最高气温 39.2℃,最

  低气温-17.3℃。年降水量一般在 375~825mm,年平均 590mm, 日最大降水量 370mm,

  雨季集中在 7~9 月份。矿区年蒸发量一般在 1800~2100mm,多年平均为 1913.7mm。

  多年最大冻土深度 46cm。区内最多风向为西南风,平均风速 3.5-4.0m/s。

  矿区位于低缓丘陵区,区内地形简单,最高海拔高程+350m,最低高程为+78m,

  地势北西高南东低,地形坡度约为 12~20°,地表轻度风化,基岩出露较好,区

  内冲沟发育,矿区南部有季节性河流经过,流入孚庆河水系。ag百家了乐八大技巧,区内未发生过破坏

  性地震,属稳定区。地震动峰值加速度为 0.10g,地震动反应谱特征周期为 0.40S。

  当地经济以农业、果业为主,水果业是主要经济产业。区内采金业兴旺,有市属、

  乡镇及村办金矿多处,质量较好,开发前景广阔。该区水、电、劳动力资源充足,

  1992~1996 年,山东省第三地质矿产勘查院进行 1:5 万区调,提交 1:5 万烟

  台等 5 幅区调报告,矿区在其中岗嵛幅,该次区调采用新理论、新方法,为矿区

  2003 年,河西金矿有限公司委托中国冶勘工程总局山东局四队在虎路线 号脉开展金矿普查工作,并于 2003 年 12 月 12 日提交了《山东省蓬莱市虎路线 号脉补充普查地质报告》(中国冶勘工程总局山东局四队),其中金资源

  储量(332+333)矿石量 166564t,金金属量 1068kg,其中 332 矿石量 34548t,

  金金属量 213kg;该报告于 2004 年 1 月 16 日由山东省储量评审办公室组织专家评

  号脉金矿资源储量核实报告》(核实基准日 2008 年 12 月 31 日),提交保有资源储

  量:(122b+333)矿石量 117368t,金金属量 786kg;平均金品位 6.70×10-6;累计查

  明资源储量:(122b+333+111b)矿石量 190950,金金属量 1184kg;平均金品位 6.20

  ×10-6;该报告于 2009 年 7 月 14 日由山东省储量评审办公室组织专家评审通过,

  号脉金矿资源储量核实报告》(核实基准日 2010 年 12 月 31 日),并提交保有资源

  储量:(122b+333)矿石量 112944t,金金属量 644kg;平均金品位 6.39×10-6;累计

  查明资源储量:(122b+333+111b)矿石量 186526t,金金属量 1122kg;平均金品位

  6.02×10-6;该报告于 2011 年 10 月 12 日由山东省储量评审办公室组织专家评审

  2013 年 4 月,山东黄金集团蓬莱矿业有限公司提交了《山东省蓬莱市虎路线 号脉金矿资源储量核实报告(2013)》(核实基准日 2013 年 3 月 31 日),并

  提交保有资源储量:(122b+333)矿石量 186093t,金金属量 2768kg;平均金品位

  14.87×10-6;累计查明资源储量:(111b+122b+333)矿石量 272452t,金金属量

  3240kg;平均金品位 11.89×10-6;该报告于 2013 年 8 月 21 日由国土资源部矿产

  资源储量评审中心组织专家评审通过,国土资源部以国土资储备字[2013]345 号予

  新太古代胶东岩群郭格庄岩组(Aγ3jg):大片出露于矿区范围内,岩性为黑

  云变粒岩夹磁铁角闪石英岩;黑云变粒岩:灰黑色,变晶结构,块状构造。矿物

  新生代第四系沂河组(QY):分布于矿区东、北部沟谷之中,多为残坡积物、

  冲积物。岩性主要为含砾石的亚砂土、粗砂层,厚度 1~3m,局部 10m 左右。

  有等间距分布的特点,走向 5°~30°,倾向南东,倾角 40°~60°,该组断裂

  规模较小,延长数十米至几千米,宽数十厘米至 1~2 米,多为煌斑岩脉和石英脉

  充填,构造带内构造透镜体、碎裂岩较发育,常见不连续的断层泥、斜冲擦痕等,

  反映出此组断裂构造活动的多期次性。断裂带内发现黄铁矿化、黄铜矿化、方铅

  矿化、闪锌矿化等多种与金矿形成密切相关的矿化。该组断裂控制着区内小而富

  的金矿体的分布。近东西向断裂构造带多由碎裂岩和断层泥组成,矿化微弱,局

  脉岩:矿区内脉岩分布有燕山晚期煌斑岩脉(χ ),脉岩产出受构造控制,总

  本区共发现 4 条矿脉,自西向东依次编号为 1 号、2 号、3 号、4 号。1 号脉:

  走向北东 15°~40°倾向南东,倾角 65°左右,地表断续出露约 1500m,区内出

  露约 1000m,宽度一般在 0.20~1.50m,暂时没有工程控制。3 号脉地表断续出露

  约 800m,经钻探验证该脉是连续的,该脉与 2 号脉走向上近于平行,与 2 号脉局

  部呈分枝复合现象,矿化作用较弱,受 ZK1-4 及 ZK4 控制;其中仅 ZK4 钻孔见矿,

  采样平均品位为 5.77g/t ,厚度为 1.30m,其余钻孔均未见矿;3 号脉较 2 号脉只

  是矿化作用稍弱,其地质特征与 2 号脉较相似;4 号脉仅有 ZK1-1 钻孔控制,但未

  2 号矿脉严格受北北东向断裂构造控制,矿脉总体走向北东 30°,大致与水

  沟—虎路线断裂走向相同,倾向南东,倾角在地表一般为 60°~70°,向下逐渐

  槽探、浅井工程揭露表明,矿脉连续性较好,矿脉围岩为胶东岩群郭格庄岩组黑

  云变粒岩、斜长角闪岩,围岩蚀变较明显,矿化作用较强,矿脉总体长度约 2.4km,

  岩构成,其中前两者是构成工业矿体的主要岩性。石英脉局部穿插于上下盘主裂

  面附近的黄铁绢英岩或绢英岩中,局部构成工业矿体。石英脉一般呈透镜状、细

  脉状或网脉状,连续性差。破碎带中心常有角砾状角闪斜长片麻岩夹层,顶底板

  也偶见矿化硅质糜棱岩(局部为石英脉),说明构造活动是多期次迭加的,矿化蚀

  有矿化,局部可达到工业品位。晚期形成闪斜煌斑岩,黑色,无蚀变和矿化,对

  矿体起破坏作用。出现早期煌斑岩的地段,矿体一般较好,常出现明金。两期煌

  缓波状弯曲的变化规律,矿化程度也会随之变化,一般规律是膨胀变厚时,矿脉

  矿区范围内共圈定 2 个工业矿体,分别编号为 2-1 号、2-2 号,现将矿体特征

  2-1 号矿体是主矿体,采矿权范围内 2-1 号矿体分布在 0 线 层坑道(相邻段高一般在 40m 左

  右),9 条探槽(相邻探槽间距一般在 30~60m,最大不超过 100m)、2 个浅井及 17

  局部呈豆荚状和透镜状,走向 34°,倾向南东,倾角 50°左右。本次核实范围内

  最大倾斜延深约 420m,矿体单工程最大水平厚度 2.35m,线m,单工程最

  分级频率以 0.5~1.2m 居多,出现频率为 85.81%,大于 1.1m 者次之,为 9.67%,

  厚度变化系数为 30.96%,厚度属稳定型。采矿权范围内单样最高品位 49.40,最

  低品位 0.3×10-6,品位分级频率以 1.50~10×10-6 居多,占样品总数的 75.54%;

  单工程最高金品位 46.70×10-6,最低金品位 1.60×10-6,平均品位为 14.95×10

  2-1 号矿体总体赋存标高为+153m~-180m,采矿权以下部分由 17 个钻孔控制,

  倾向较缓,矿体倾角约 55°,走向延长 570m,控制矿体倾向斜深约 860m。矿体最

  大水平厚度 3.24m,线%,属厚度变化稳定型矿体。单样金品位一般在 1.32~

  49.40×10-6 之间,最低 0.3×10-6,最高 116×10-6;单工程最高金品位 46.70×10

  -6,单工程最低品位 1.60×10-6,整矿体平均品位 12.70×10-6,具局部较富的特

  征,矿体品位变化系数 140.21%,属有用组份分布较均匀型矿体。矿石属黄铁绢

  分布,一般不连续,局部可有少量明金产出;金黄铁绢英岩多分布于石英脉的两

  侧,或在石英脉尖灭时单独出现在构造蚀变带的中心部位。金属硫化物以黄铁矿

  为主;黄铁矿占金属矿物的 95%以上,多呈细脉状分布,少部分呈团块状及星点状,

  多数晶体大小在 1mm 以下,立方体,呈浅黄色;其次为少量的黄铜矿、方铅矿和

  闪锌矿;脉石矿物主要有石英、长石、绢云母,石英占脉石矿物总量的 58%左右。

  而构造带的转折膨胀处往往倾角随之变缓,成矿作用较强,此部位一般品位较富。

  矿体保有部分主要位于 0 号~7 号勘探线 号矿体分布于 9 线m,倾向南

  东,倾角 55°左右,赋存标高+112m~+80m,最大倾斜延深 40m,金品位为 6.89

  细晶星点状分布,少量脉状,呈灰黄色,未见其他金属硫化物。石英脉上下盘蚀

  有少量黄铜矿、方铅矿和闪锌矿;脉石矿物主要以石英为主,其次为绢云母、钾

  矿石的构造主要为细脉浸染状为主,其次有斑点浸染状、脉状、.团块状构造。

  矿石中除主要有益组分金外,尚有银、铜、铅、锌、硫等,2011 年核实报告

  中组合分析结果,Ag 含量 0.01~2.85×10-6,平均为 2.52×10-6; S 含量 0.31~

  3.12%,平均 1.75%,硫含量达不到有益组分综合评价指标要求;2013 年核实报告

  组合分析结果,新增范围内 Ag 含量 0.01~32.20×10-6,平均为 7.42×10-6;S 含

  量 0.31~41.12%,平均 13.41%,能够综合回收利用。有害成分砷的平均品位 47.13

  自然类型:氧化带主要地表 10m 以上,10m 以下均为原生矿石,其中 2-1 号矿

  变粒岩类,中低温成矿热液沿构造上升,对构造岩进行充填和交代,主要蚀变类

  型有钾化、绢云母化、硅化、碳酸盐化和黄铁矿化。在热液、岩性相同的条件下,

  岩石的蚀变强度与构造岩的破碎程度呈正消长关系。由于构造破碎带由内向外破

  碎程度逐渐减弱,致使蚀变岩具有较明显的水平分带。由中心向两侧依次形成石

  英脉→黄铁绢英岩→黄铁绢英岩化碎裂岩→黄铁绢英岩化碎裂状英云闪长岩→英

  云闪长岩。由于构造活动的多期性和含矿热液的脉动式运移,以及其它地质因素

  的影响,造成了部分相带的重复或缺失,各相带间无明显界线,呈渐变过渡。成

  矿作用发生于蚀变过程的中晚期,受蚀变强度和构造空间所制约。因此,主断面

  矿体一致,其结构、构造、蚀变等同于矿体,其金属硫化物含量较少。夹石主要

  断裂构造则是导矿、容矿构造。据天津地质研究院石连汉等专家 1995 年对相邻金

  矿区黑岚沟金矿研究表明:成矿温度在 275℃~145℃之间,形成深度为中浅成,

  矿质在碱性介质中发生运移,在酸性及还原环境下发生沉淀;矿床的成因类型为

  2011 年核实报告通过组合分析样品分析结果显示,伴生有益组分银平均品位

  2.52×10-6,硫 1.75%,伴生硫含量达不到综合评价指标要求;2013 年核实报告通

  过组合分析样品分析结果显示,伴生有益组分银平均品位 7.42×10-6,硫 13.41%,

  其伴生组分银、硫的含量均达到综合评价指标要求。银、硫可通过金矿选矿流程

  英脉型。浸染状、细脉状黄铁矿石英脉是矿石的主要类型。矿物组合及结构构造

  简单,矿石中金与硫化物关系密切,矿石中有有害元素砷、碲等含量甚低,对矿

  石加工无影响,属易处理矿石。矿石中主要载金矿物为黄铁矿,黄铜矿次之,金

  主要以晶隙金为主,细粒、毛金次之。属易解离型矿石。金的颗粒以细粒金为主,

  提高了易选程度。通过选矿实验及生产实践结果证实,矿石技术加工性能良好,

  构造裂隙含水层(带)中包含了矿床的主矿体,是矿床开采的主要岩层,其地下

  水是矿坑的直接充水水源;第四系孔隙潜水及基岩风化带裂隙水是矿床间接充水

  水源,由于受补给能力、补给通道裂隙发育程度、渗透性等因素影响,对矿床充

  水有一定的影响;地表水与其附近地下水有一定联系,与矿床直接充水含水层发

  生明显的水力联系,这种现象主要在雨季(依据雨季矿山矿坑涌水量统计表),因

  此矿山要在雨季配备备用水泵,为矿山安全生产做好准备;因此矿区水文地质条

  好,矿体和围岩的稳固性较好,坑道中需要支护地段较少。矿山为井下开采,根

  据矿山后期开采部位,矿体上下盘岩石无大的变化,但矿体节理、裂隙较发育,

  局部岩石破碎,岩石在重力和爆破震动等因素影响下,自然应力均衡场不断遭到

  破坏,沿节理、软弱结构面易发生崩塌。综上所述,矿床的工程地质勘探类型属

  发生过强烈地震,只在附近地区发生过几次破坏性较小有感地震。目前尚未发现

  滑坡、崩塌、泥渣流、等地质灾害现象;矿区附近有较多老采坑迹象,但多年久

  目前主要在+85~-15 米之间开采,开拓系统和矿层均位于当地最低侵蚀基准面以

  下,矿业活动对地表水无明显影响;地层富水性弱,矿坑排水量不大,矿坑排水

  对地下水资源和地下水均衡影响较轻。矿区采矿工业场和废石及剥离物堆放区占

  地面积较小且大部分为山丘和荒地,对土地破坏较少。矿区主要位于沟谷、山地,

  大部分为岩石裸露区,无耕地,对土地资源影响小。矿区多为岩石裸露区,矿床

  为地下开采,对地表植被的破坏轻微,因降水的冲刷作用而造成的水土流失可能

  性很小。矿区废石、剥离物有少量堆放于地表,压覆地表植被较少,对地质地貌

  景观有一定的影响,但占地面积较小,且远离城区居民区,不在自然生态保护区

  及公路两侧可视环境区;矿区场地、道路及选矿厂等地的建设改变原有地貌景观,

  但影响范围小,故本项目采矿生产不会对原有地貌景观造成较大的影响。根据地

  程地质条件为中等类型;环境地质条件为中等类型。结合《固体矿产开采技术条

  件勘查类型划分(GB13908—2002)》,属开采技术条件中等(Ⅱ)的复合问题为主

  2004 年 6 月,山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司根据《山东省蓬莱市

  100 吨/日,开采范围为 2-1 号矿体,开采深度设计+155m~-180m 标高,开采方式

  为地下开采、竖井开拓、浅孔留矿法采矿。矿石运至河西选矿厂处理,其处理能

  该矿于 2004 年建成投产,2005、2006、2007 年正常生产,2008 年停产。后

  山东黄金集团蓬莱矿业有限公司对该矿区重新进行基建,山东黄金集团蓬莱矿业

  续,尚不具备投产条件(附件十五,P322)。截止目前,该矿区基建项目主体工程已

  完工,正在施工安全设施等辅助工程。目前采矿权范围之内,共开拓了 2 个主竖

  井(SJ1,SJ2),7 个中段,分别为 YM1(+121m),YM2(+85m),YM3(+65m),YM4

  (+25m),YM5(-15m),YM6(-63m),YM(-103m)。

  产资源储量已经国土资源部矿产资源储量评审中心评审,并在国土资源部备案,

  同时编制了采矿项目预可行性研究报告,选厂扩能编制了设计,基本能满足使用

  折现现金流量法进行评估的要求,根据《矿业权评估管理办法(试行)》、《收益途

  径评估方法规范》(CMVS12100-2008)(以下简称“《收益途径评估方法规范》”),

  资源储量核实报告(2013)》(2013.4)(附件八,以下简称“储量核实报告”)及

  矿产资源储量评审意见书(国土资矿评储字[2013]171 号,附件七,以下简称“评

  在采矿许可证范围内;资源储量归类编码符合《固体矿产资源储量分类》标准;

  采用地质块段法估算储量,符合矿山实际情况;资源储量估算参数确定基本合理。

  路线矿区采矿项目预可行性研究报告》(以下简称“预可行性研究报告”)、《山东

  黄金集团蓬莱矿业有限公司选矿厂技术改造工程初步设计(代可研)》(以下简称

  “选厂初步设计”)、《矿业权评估技术基本准则》、《矿业权评估参数确定指导意

  见》、《固体矿产资源储量类型的确定》、《收益途径评估方法规范》、其他有关政策

  上,确定开采技术方案、技术指标,并匡算了新增投资及开采成本等技术经济指

  标参数。因此,“预可行性研究报告”可作为本次采矿权评估开采有关指标参数选

  取的依据。“选厂初步设计”在对矿井的资源条件和矿石类型进行了分析研究和论

  证的基础上,确定选矿技术方案、技术指标,并匡算了投资及选矿成本等技术经

  济指标参数。因此,“选厂初步设计”可作为本次采矿权评估选矿有关指标参数选

  根据“储量核实报告”(附件八,P86、87)及“评审意见书”(附件七,P28、29),

  保有金矿石量 186093 吨,金金属量 2768kg,平均品位 14.87×10-6,其中:

  (122b)矿石量 100524 吨,金金属量 658kg,平均品位 6.54×10-6;

  (333)矿石量 85569 吨,金金属量 2110kg,平均品位 24.66×10-6;

  伴生银(333)矿石量 184331 吨,金属量 1368kg,平均品位 7.42×10-6;

  伴生硫(333)矿石量 85646 吨,硫元素量 11485 吨,平均品位 13.41%,折合

  根据企业提供的储量动态表(附件十五,P313),2013 年 4 月至 2014 年 6 月期

  则,截止 2014 年 6 月 30 日虎路线矿区保有资源储量情况如下:

  保有金矿石量 158741.00 吨,金金属量 2597.67kg,平均品位 16.36×10-6,

  伴生银平均品位 7.35×10-6,伴生硫平均品位 6.17%。其中:

  (122b)矿石量 73172.00 吨,金金属量 487.67kg,平均品位 6.66×10-6;

  (333)矿石量 85569.00 吨,金金属量 2110.00kg,平均品位 24.66×10-6。

  评估的保有资源储量中的基础储量可直接作为评估利用资源储量;通过经济合理

  性分析表明应属于边际经济和此边界经济的,通常不作为评估利用资源储量;矿

  产勘查报告中出现的边际经济基础储量和次边际经济资源量原则上不参与评估计

  算。但设计或实际利用的,或虽未设计或实际利用,评估时需进行经济分析认为

  属经济可利用的,可作为评估利用资源储量;内蕴经济资源量,通过矿山设计文

  件等认为该项目属技术经济可行的,分别按以下原则处理:探明的或控制的内蕴

  经济资源量(331)和(332),可信度系数取 1.0;推断的内蕴经济资源量(333)

  可参考矿山设计文件或设计规范的规定确定可信度系数,矿山设计文件中未予利

  用的或设计规范未作规定的,可信度系数可考虑在 0.5~0.8 范围取值,涉及采用

  折现现金流风险系数调整法的评估业务,按照《收益途径评估方法规范》确定;

  可信度系数的确定因素,一般包括矿种、矿床(矿体)地质工作程度、矿床勘查

  类型、推断的内蕴经济资源量(333)与其周边探明的或控制的资源储量的关系等;

  简单勘查或调查即可达到矿山建设和开采要求的无风险的地表出露矿产(如建筑

  材料类矿产等),估算的内蕴经济资源量可作为评估利用资源储量;预测的资源量

  (334)?,应谨慎考虑其是否参与评估计算。各应用指南中有规范的,从其规范;

  各应用指南没有规范的,如参与评估计算,应确定相应的可信度系数,但应注意

  综上,(122b)经济基础储量全部参与评估计算;(333)内蕴经济资源量可信

  度系数可考虑在 0.5~0.8 范围取值。根据“预可行性研究报告”(附件九,P143),

  (333)资源量可信度系数取 0.8。鉴于该矿为生产矿山,总体地质工作程度较高,

  (333)资源量周边有高级资源储量,故本次评估推断的内蕴经济资源量(333)

  矿石量 14.16 万吨,金金属量 2175.67kg,金平均品位 15.36g/t,伴生银平

  (122b)矿石量 7.32 万吨,金金属量 487.67kg,平均品位 6.66×10-6;

  (333)矿石量 6.85 万吨,金金属量 1688.00kg,平均品位 24.66×10-6。

  (附件九,P158),设计根据矿山资源储量分布情况及排产计划,前期开采上部矿体

  (平均品位为 6.66g/t),后期开采深部矿体(平均品位为 24.66g/t)。

  担负矿、岩提升及人员、材料等的升降任务,虎路线竖井作为回风井及井下第二

  安全出口。设计对竖井及工业场地压矿范围内的矿体采用上向水平分层干式充填

  法开采,其余部分矿体选用嗣后充填的无底柱浅孔留矿法开采,留矿法和干式充

  蓬莱矿业选矿厂始建于 2004 年,原设计生产能力 500 吨/日,2009 年经扩产

  改造新增一 300 吨/日系列,选矿处理能力达到 800 吨/日。根据蓬莱矿业公司的

  发展规划,公司生产能力逐步提高,现有工艺设备不能满足生产的需要,选矿厂

  改造势在必行。2013 年 2 月,蓬莱矿业公司根据山东黄金集团烟台设计研究工程

  有限公司编制的《山东黄金集团蓬莱矿业有限公司选矿厂技术改造工程初步设计

  (代可研)》对选厂进行扩能改造,通过选矿厂扩容工程使处理能力达到 1300 吨

  /日,并于 2014 年 2 月正式开始生产。目前选矿厂加工矿石主要来自齐家沟矿区

  的强家沟矿段、侯格庄矿段及齐沟矿段和虎路线矿区四处。根据企业提供的“虎

  路线矿井矿石选矿工艺控制”(附件十五,P317),虎路线金矿区不含明金,采出原

  根据企业提供的“虎路线矿井矿石选矿工艺控制”(附件十五,P317),开采上

  破碎:采用两段半一闭路工艺流程,原矿最大粒度 400mm,产品最大粒度 10mm。

  根据企业提供的“虎路线矿井高品位矿石选矿工艺控制”(附件十五,P318),

  开采深部矿体(平均品位 24.66g/t)时,亦采用浮选工艺流程,浮选工艺采用一

  精一粗两扫工艺,精选采用一台浮选机,粗选四台浮选机,扫选一四台浮选机,

  扫选二三台浮选机,采用多点加药(粗选、扫一、扫二),确保选矿回收率。药剂

  用量:黄药按 100-120 克/吨加(适量添加异戊基黄药),2 号油按 60-80 克/吨加,

  同时加强对浮选精矿的管理,精矿泵、压滤机工要强化管理,确保精矿浓密机不

  存矿。选矿要点为:控制好处理量,控制好磨矿细度(-200 目 48%)和浓度(分

  级机溢流浓度控制在 28%-32%左右),根据现场实际情况控制好三个加药点的油药

  量,看好浮选机,要求各个泡沫槽注意多加水,防止“浊槽”,精矿泵、浓密机及

  根据企业提供的“金精粉加工合同”(附件十三,P297),山东黄金集团蓬莱矿

  和黄金外购合同,蓬莱矿业公司将自产的金精矿委托外部冶炼单位加工,然后参

  照上海黄金交易所的标准金进行定价销售给外部精炼厂。因此本次评估选取产品

  根据企业提供的说明(附件十五,P315),公司在选矿生产过程中将伴生银、硫

  一起回收,但伴生银、硫不能满足冶炼厂的计价标准,冶炼厂不予计价。因此,

  根据“预可行性研究报告”(附件九,P149),设计采矿损失率 9%,矿石贫化率

  初步设计”仅对重-浮联合工艺流程的指标进行了设计,未设计浮选工艺流程的选

  根据企业提供的“虎路线矿井矿石选矿工艺控制”(附件十五,P317),开采上

  部矿体(平均品位 6.66g/t)时,浮选回收率 95.10%,精矿品位 50g/t,本次评估

  根据企业提供的“虎路线矿井高品位矿石选矿工艺控制”(附件十五,P318),

  开采深部矿体(平均品位 24.66g/t)时,预计选矿回收率 95.35%,精矿品位 100g/t,

  根据企业提供的“金精矿加工合同”(附件十三,P301),山东黄金集团蓬莱矿

  业有限公司将浮选后的金精矿委托山东金创金银冶炼有限公司进行冶炼加工,根

  据金精矿的品位不同,冶炼加工后的返金率亦不同。据前述上部矿体和深部矿体

  浮选后的金精矿品位,按照合同,本次评估上部矿体冶炼加工后对应的返金率为

  根据“预可行性研究报告”(附件九,P143),设计将竖井左右两侧 20m 范围内

  的矿体留作保安矿柱,对宁家竖井及工业场地压矿范围内的其它矿体采用充填法

  开采。经核实,宁家竖井左右两侧 20m 范围内没有矿体。则截止评估基准日可采

  虎路线金矿区采矿许可证载明的生产规模为 3.30 万吨/年。“预可行性研究报

  告”设计生产能力亦为 3.3 万吨/年。本次评估生产能力确定为 3.30 万吨/年。

  上部矿体服务年限=6.66÷3.30÷(1-24%)=2.66(年)≈2 年 8 个月

  深部矿体服务年限=6.23÷3.30÷(1-24%)=2.48(年)≈2 年 6 个月

  基建完成后先开采上部矿体,后开采深部矿体,不设试产期。因本次评估矿山的

  服务年限合计 7 年 2 个月,其中基建期 2 年,即 2014 年 7 月~2016 年 6 月;上部

  矿体服务年限 2 年 8 个月,即 2016 年 7 月~2019 年 2 月;深部矿体服务年限 2 年

  6 个月,即 2019 年 3 月~2021 年 8 月。(详见附表二)

  根据《矿业权评估参数确定指导意见(CMVS30800-2008)》,本次评估采用时

  间序列平滑法确定产品价格。具体以评估基准日前七年一期的平均销售价格的算

  术平均值确定评估计算中的价格。成品金一般在上海黄金所交易,且各种黄金产

  品全国各地的销售价格可比性极强,本次评估黄金销售价格参考上海黄金交易所

  的价格资料选取。根据上海黄金交易所的数据,2007 年~2014 年 6 月金(99.95%)

  2007 年~2014 年 6 月金(99.95%)的平均价格为 257 元/克,评估分析认为

  比较符合评估基准日的价格水平及未来市场预测情况。故本次评估确定金价为 257

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  根据企业提供的“黄金外购合同”(附件十四,P303),山东黄金集团蓬莱矿业

  有限公司将其生产的成品金出售给指定精炼厂,其销售结算价为“定价基础上下

  浮 0.3 元/克”。则本次评估成品金销售价格确定为 256.70 元/克。

  上部开采成品金产量=3.30×10000×6.66×(1-24%)×95.10%×96%÷1000

  深部开采成品金产量=3.30×10000×24.66×(1-24%)×95.35%×97%÷

  上部开采年销售收入=152.60×256.70×1000÷10000=3917.24(万元)

  深部开采年销售收入=571.99×256.70×1000÷10000=14682.98(万元)

  成固定资产和未来建设固定资产投资。评估基准日已形成固定资产,包括生产矿

  山评估基准日已形成固定资产、在建工程和工程物资;在建矿山已形成固定资产、

  担负矿、岩提升及人员、材料等的升降任务,虎路线竖井作为回风井及井下第二

  根据“选厂初步设计”(附件十一,P238),设计利用原有资产原值 14358.43 万

  元,净值 11601.19 万元;新增建设投资 1837.52 万元。经核实,设计中利用原有

  资产是蓬莱矿业有限公司截止 2012 年底的全部资产,与本次评估用选厂资产口径

  不符。同时考虑到选厂扩能改造已于 2014 年 1 月底完工并投入生产,故本次评估

  黄金矿业股份有限公司重大资产重组涉及的山东黄金集团蓬莱矿业有限公司股东

  全部权益价值评估项目资产评估报告书》(天兴评报字[2014]第 1109 号)中“固定

  资产评估汇总表”及其各项固定资产评估明细表、“在建工程评估汇总表”及其各

  项在建工程评估明细表,蓬莱矿业中与虎路线金矿相关的固定资产主要有虎路线

  矿井资产、选厂资产、公用资产(蓬莱矿业各职能部门、后勤、仓库等),截止 2014

  年,与本次评估依据证载规模选取的生产能力一致,故本次评估有关虎路线矿井

  另,山东黄金集团蓬莱矿业有限公司选矿厂原设计生产能力 800 吨/日,2013

  年通过选矿厂扩容工程使处理能力达到 1300 吨/日,折合年生产能力 42.9 万吨,

  因此评估采用生产规模指数法,参照“天健兴业”资产评估结果,重新估算评估

  用虎路线矿井分摊选厂固定资产。具体公式为:评估对象矿山固定资产投资=参照

  矿山固定资产投资额×(评估对象矿山生产能力/参照矿山生产能力)生产能力指数×评

  估对象矿山相对参照矿山时间差异调整系数×评估对象矿山相对参照矿山地域差

  异调整系数。本次评估选厂建设规模与证载生产能力比值为 13,本次生产能力指

  数取 0.9,时间和地域差异调整系数均取 1。则按上述公式,调整后的评估用虎路

  资估算时,最好把公用、辅助设施分出来,因为这些设施受外部建厂条件的影响,

  其投资往往不宜用矿山生产能力指数推算。本次评估公共资产根据齐家沟金矿、

  虎路线金矿和齐家沟~虎路线深部探矿权各矿生产能力占三矿总生产能力的比例

  万吨/年,齐家沟~虎路线深部探矿权评估选取生产能力 9 万吨/年,则虎路线%)。则调整后的评估用虎路线矿井、分摊

  则截止评估基准日虎路线金矿已形成固定资产原值 2403.48 万元,净值

  1586.21 万元,其中机器设备原值 782.95 万元,净值 643.15 万元;房屋构筑物原

  值 300.24 万元,净值 214.89 万元;井巷工程原值 1320.29 万元,净值 728.17 万

  根据“预可行性研究报告”(附件九,P162),设计中分别列出了虎路线矿段采

  矿权范围内矿体开采与探矿权范围内矿体开采所共用的工程投资及采矿权范围内

  矿体开采需新增工程投资(共用投资采矿权与探矿权按资源量分摊比例为 46%:

  其中井巷工程归为井巷工程;建筑工程中除井巷工程以外的均归集为房屋构筑物;

  设备费、安装工程和工器具、生产家具购置费归为机器设备;其他费用扣除土地

  使用费按比例分摊至井巷工程和机器设备中。则,分摊后新增投资合计 1660.18

  万元,其中机器设备 486.77 万元,房屋构筑物 315.31 万元,井巷工程 858.11 万

  集体所有,还是其他使用者使用的土地,分年支付租赁费时,将土地租赁费计入

  当期成本费用;一次性支付租赁费用时,将其计入无形资产投资,以摊销方式(以

  租赁期为摊销年限)逐年回收;通过以出让、转让或其他方式取得的一定年期的

  黄金矿业股份有限公司重大资产重组涉及的山东黄金集团蓬莱矿业有限公司股东

  全部权益价值评估项目资产评估报告书》(天兴评报字[2014]第 1109 号)中“无形

  资产-土地使用权评估明细表”及“长期待摊费用评估明细表”,蓬莱矿业与虎路

  线金矿区有关的土地使用权类型分为出让取得和租赁使用两种,其中出让取得有 5

  宗(办公楼 3 宗、选厂用地 2 宗);租赁使用土地 9 宗(虎路线 宗、

  选厂租赁使用 6 宗)。经核实,租赁费大部分为一次性付清,且截止评估基准日评

  估表中所有租赁费均已支付完成,因此本次评估将租赁费用与土地使用权的价格

  一并计入无形资产投资,以摊销方式逐年回收。根据“无形资产-土地使用权评估

  选厂和蓬莱矿业各职能部门用地费两部分。未来蓬莱公司齐家沟金矿、虎路线金

  矿和齐家沟~虎路线深部探矿权均将所采出原矿入选河西选矿厂,故本次评估根

  /年,齐家沟~虎路线深部探矿权评估选取生产能力 9 万吨/年,则虎路线%),则虎路线金矿分摊选厂和蓬莱矿业各职能

  根据“预可行性研究报告”(附件九,P167),后期开采深部矿体时,设计新增

  土地使用费 174.72 万元,由虎路线矿段采矿权矿体、探矿权矿体共用,则按前述

  根据“预可行性研究报告”(附件九,P165),设计虎路线矿区铺底流动资金

  100.05 万元,占流动资金 30%,则评估取流动资金 333.50 万元。

  分析研究和论证的基础上,匡算了开采成本等技术经济指标参数,故本次评估生

  产成本根据“预可行性研究报告”选取;由于 2013 年选厂进行扩能改造,处理能

  力由 800 吨/日扩大到 1300 吨/日,并于 2014 年 2 月刚刚恢复生产,评估考虑到

  选厂目前生产不稳定,故评估用选矿生产成本依据“选厂初步设计”选取,冶炼

  规范和评估人员掌握的资料确定,以此测算评估基准日后未来矿山生产年限内矿

  根据“预可行性研究报告”中“逐年生产成本及费用计算表”(附件九,P191、

  192),设计年外购材料费 34.45 万元,则采矿单位矿石外购材料费为 10.44 元/吨(=

  一,P252),设计河西选厂每年发生外购材料费为 749.28 万元,设计选厂年处理量

  计算过程同“12.9.3.1 外购材料费”,评估将“预可行性研究报告”中的外

  购动力费用归集为采矿外购燃料及动力费,将“选厂初步设计”中的外购燃料及

  动力费归集为选矿外购燃料及动力费,则本次评估选取采选吨矿石外购燃料及动

  计算过程同“12.9.3.1 外购材料费”,评估将“预可行性研究报告”中的职

  工薪酬归集为采矿职工薪酬,将“选厂初步设计”中的工资和社会保险及其他归

  集为选矿职工薪酬,则本次评估选取采选吨矿石职工薪酬为 59.12 元。

  根据“预可行性研究报告”中“逐年生产成本及费用计算表” (附件九,P191、

  192),设计年采矿外包费用 353.10 万元,则采矿单位矿石外购材料费为 107.00 元/

  进行折旧计算;固定资产计提完折旧后,折旧结束时点回收固定资产的残值,下

  一时点以不变价原则投入等额初始投资的更新资金,评估计算期末回收固定资产

  限平均法。各类固定资产折旧年限,根据 2008 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共

  和国企业所得税法实施条例》第 60 条的规定,除国务院财政、税务主管部门另有

  规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下:房屋、建筑物最低折旧年限 20 年;

  与生产经营活动有关的器具、工具、家具等最低折旧年限为 5 年;电子设备最低

  折旧年限为 3 年。本次评估中房屋构筑物按 20 年折旧,机器设备按 10 年折旧。

  房屋构筑物年折旧额=(300.24+315.31)×(1-5%)÷20=29.24(万元)

  机器设备年折旧额=(782.95+486.77)×(1-5%)÷10=120.62(万元)

  采选吨矿石折旧费=(29.24+120.62)÷3.30=45.41(元/吨)

  投资。评估计算期末回收各类固定资产残余值。则 2021 年 8 月底回收固定资产残

  [2004]324 号),“从 2004 年 1 月 1 日起,将冶金矿山维简费标准提高到每吨原矿

  (728.17+858.11)÷(3.30×5.14)=93.52(元/吨)

  性维简费为负数时不计更新性维简费。本次评估选取吨矿石维简费为 18 元,其中

  理办法》(财企〔2012〕16 号),评估对象为地下开采金属矿山,采矿安全费用计

  提标准为 10 元/吨;尾矿库按入库尾矿量计算,三等及三等以上尾矿库每吨 1 元,

  根据“选矿初步设计”中“4.8 尾矿”一节中的叙述可知,选矿厂设计年产量

  42.90 万吨,设计年尾矿量 40.85 万吨,有效容积 90 万立方米,依据《尾矿设施

  设计规范》(GB50863-2013)可知该尾矿库为五等尾矿库。则可计算尾矿库安全费

  根据“预可行性研究报告”(附件九,P183),设计房屋建筑物修理费率为 2.5%,

  机器设备修理费率为 4%。则本次评估根据“天健兴业”已有资产中房屋构筑物和

  机器设备的原值以及设计新增的房屋构筑物和机器设备,按设计的修理费率,重

  修理费=((300.24+315.31)×2.5%+(782.95+486.77)×4%)÷3.30

  如前所述,无形资产投资 213.54 万元。则评估选取吨矿石摊销费为 12.59 元

  偿费费率为矿产品销售收入的 4%,根据《国土资源部关于进一步规范矿产资源补

  偿费征收管理的通知》(2013 年 7 月 4 日国土资源部国土资发〔2013〕77 号),采

  选冶联合企业销售冶炼(加工)产品为合质金补偿费计征调整系数为 70%。回采率

  开采上部矿体=(3917.24×4%×70%×1)÷3.30=33.24(元/吨)

  开采深部矿体=(14682.98×4%×70%×1)÷3.30=124.58(元/吨)

  根据企业提供的“金精粉加工合同”(附件十三,P297),每吨金精粉干矿收取

  开采上部矿体=3.30×10000×6.66×(1-24%)×95.10%÷50×160÷10000

  开采深部矿体=3.30×10000×24.66×(1-24%)×95.35%÷100×160÷

  根据“预可行性研究报告”中“逐年生产成本及费用计算表” (附件九,P191、

  192),设计开采上部矿体其它费用 88.33 万元,开采深部矿体其它费用 133.56 万元,

  则开采上部矿体采矿单位矿石其它为 26.77 元/吨(=88.33÷3.30),开采深部矿

  体采矿单位矿石其它为 40.47 元/吨(=133.56÷3.30)。

  一,P252),设计河西选厂每年发生其它费用为 292.07 万元,则选矿单位矿石其它

  则本次评估开采上部矿体时采选吨矿石其它费用为 82.23 元,开采深部矿体

  的贷款利息计算。假定未来生产年份评估对象流动资金的 70%为银行贷款,贷款利

  率按提交报告时执行的一年期贷款年利率 6.00%计算,单利计息,则吨矿石的利息

  财务费用=333.50×70%×6.00%÷3.30=4.24(元/吨)

  经估算,矿山开采上部矿体时单位总成本费用为 418.67 元/吨,单位经营成

  本费用为 338.43 元/吨;矿山开采深部矿体时单位总成本费用为 536.88 元/吨,

  根据 2013 年 12 月 20 日财政部、国家税务总局下发的《关于调整岩金矿石等

  品目资源税税额标准的通知》(财税〔2013〕109 号), 岩金矿资源税分七等,税

  率 3~10 元。经核实,该矿实际按 7 元/吨缴纳资源税,故评估对象年资源税为:

  减除依照《企业所得税法》关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额,为

  应纳税额。《中华人民共和国企业所得税法》由全国人大第五次会议于 2007 年 3

  月 16 日通过,自 2008 年 1 月 1 日起施行,企业所得税率取 25%。

  开采上部矿体企业所得税=(3917.24-1381.60-23.10)×25%

  开采深部矿体企业所得税=(14682.98-1771.72-23.10)×25%

  根据《矿业权评估参数确定指导意见(CMVS30800-2008)》,折现率计算如下:

  利率来确定,本次评估按五年期银行存款基准利率确定无风险报酬率为 4.75%。

  报酬率。根据该矿于 2004 年建成投产,2008 年停产。后山东黄金集团蓬莱矿业有

  限公司对该矿区重新进行基建,山东黄金集团蓬莱矿业有限公司目前仍在就其虎

  路线矿区办理山东省发展改革委员会立项申请核准手续,尚不具备投产条件,故

  本次评估确定勘查开发阶段风险报酬率为 1.05%、行业风险报酬率为 2.00%、财务

  经营风险报酬率为 1.50%,采用风险累加法估算,确定风险报酬率为 4.55%。

  的原则和程序,选用合理的评估方法和参数,经过评定估算,确定“山东黄金集

  团蓬莱矿业有限公司虎路线金矿区采矿权”评估价值为 15273.25 万元,大写人民

  估结论的时间超过本报告的有效期,本事务所对应用此评估结论而对有关方面造

  托人应商请本事务所根据原评估方法,对评估价值进行相应的调整;如果本次评

  估所采用的资产价格标准发生不可抗拒的变化,并对资产评估价值产生明显影响

  区办理山东省发展改革委员会(以下简称“山东省发改委”)立项申请核准手续,

  尚不具备投产条件。根据《山东黄金有色矿业集团有限公司 烟台市金茂矿业有限

  公司 王志强山东黄金集团蓬莱矿业有限公司关于蓬莱矿业虎路线立项核准及规

  范生产能力的承诺函》,蓬莱矿业各股东作出承诺,蓬莱矿业虎路线 日获得山东省发改委对其项目建设的立项核准批复及其投产所

  需的其它所有核准批复或资质;若蓬莱矿业虎路线矿区未能在上述承诺期限内就

  其采选项目建设获得山东省发改委的立项核准批复及其投产所需的其它所有核准

  批复或资质,有色集团、王志强及金茂矿业将就蓬莱矿业虎路线 日投产对山东黄金造成的所有损失、费用或支出按照其各自所持蓬莱矿

  互依存原则来确定采矿权价值,评估中没有考虑将采矿权用于其他目的可能对采

  矿权价值所带来的影响,也未考虑其他不可抗力可能对其造成的影响。如果上述

  所有权归委托方所有,正确使用评估报告是评估委托人和相关当事方的责任;除

  法律法规规定以及机关当事方另有约定,未征得矿业权评估机构同意,矿业权评

  不对采矿权资产定价决策负责。本项目评估结论是根据本项目特定的评估目的得